+7 (499) 110-86-37Москва и область +7 (812) 426-14-07 Доб. 366Санкт-Петербург и область

Командировка проводки суточные проживание в гостинице билеты

Унифицированная форма Т командировочное удостоверение. Унифицированная форма Т 9. Оплата выходных в командировке. Отчетные документы для командировочных.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефонам, представленным на сайте. Это быстро и бесплатно!

Содержание:

Организация приобрела 2 грузовых автомобиля осн.

Налоговый учет расходов на зарубежную командировку

Организация приобрела 2 грузовых автомобиля осн. Как отразить в учете расходы на командировку, включающие проживание в гостинице, суточные, оплату стоянки, ГСМ? Если сотрудники едут в командировку за основными средствами и материалами, расходы на командировку, включая проживание в гостинице, суточные, а также дополнительные расходы оплату стоянки, ГСМ , которые организация обязана компенсировать сотруднику с ее разрешения или ведома отражаются в учете проводкой:.

Если человек работает по договору подряда, условия его служебных поездок должны быть прописаны в договоре. При этом в договоре могут быть предусмотрены следующие условия:.

Порядок бухучета зависит от того, каким способом такому сотруднику компенсируются расходы на командировку, включая проживание в гостинице, суточные, а также дополнительные расходы оплату стоянки, ГСМ , которые организация обязана компенсировать сотруднику с ее разрешения или ведома. Например, если компенсация расходов, связанных с поездкой, выплачивается отдельно, делаются проводки:.

Дебет 08 10 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку, связанную приобретением основных средств и материалов. В командировку можно направить только штатного сотрудника, с которым заключен трудовой договор ст.

Если сотрудник работает по гражданско-правовому договору например, по договору подряда или возмездного оказания услуг , то его отношения с организацией трудовое законодательство не регулирует ст. Он не признается штатным сотрудником, поэтому гарантии и компенсации, предусмотренные Трудовым кодексом РФ в т. Условия служебных поездок таких сотрудников должны быть прописаны в договоре. При направлении в командировку совместителей как внутренних, так и внешних помните, что они обладают теми же правами, что и основные сотрудники ст.

Рекомендация: Как отразить в бухучете выплаты командированному сотруднику. За время нахождения штатного сотрудника в командировке за ним сохраняется средний заработок ст. О том, как рассчитать этот показатель, подробнее см. Как оплатить пребывание вкомандировке штатного сотрудника. Дебет 20 08, 10, 25, 26, 28, 44, Кредит 70 — начислена зарплата в размере среднего заработка за время командировки.

Помимо среднего заработка, организация компенсирует сотруднику командировочные расходы суточные, расходы на проживание, стоимость проезда и т.

Порядок отражения в бухучете командировочных расходов зависит от цели командировки. Целькомандировки определяется по служебному заданию. С учетом особенностей служебного задания сумму расходов, указанных в утвержденном авансовом отчете, отразите проводкой:. Дебет 20 25, 26 Кредит 71 — если командировка была связана с основной деятельностью производственной организации;. Дебет 44 Кредит 71 — если командировка была связана со сбытом готовой продукции или основной деятельностью торговой организации;.

Дебет 28 Кредит 71 — если командировка была связана с возвратом и транспортировкой бракованной продукции;. Дебет Кредит 71 — если командировка была связана с получением прочих доходов носила непроизводственный характер.

При оплате командировочных расходов организацией, а не сотрудником например, безналичнаяоплата услуг гостиницы, проездных билетов и т. Дебет 76 60 Кредит 51 — оплачены услуги гостиницы, проездные билеты и т.

Дебет 26 20, 25, Кредит 76 60 — списаны расходы на командировку. Дебет Кредит 76 60 — приобретен проездной билет сотруднику, направленному в командировку;. Дебет 71 Кредит — выдан проездной билет сотруднику, направленному в командировку. Кредит 71 — списана на расходы стоимость проездного билета, использованного сотрудником вкомандировке. Волков был в служебной командировке в г. Цель командировки — изучение технологии производства облицовочных материалов.

Дебет 25 Кредит 71 — руб. Дебет 19 Кредит 71 — руб. Дебет Кредит 19 — руб. Рекомендация: Как оплатить служебные поездки внештатного сотрудника и отразить расходы на такие поездки в бухучете и при налогообложении. Если человек работает по гражданско-правовому договору например, по договору подряда или возмездного оказания услуг , то его отношения с организацией трудовое законодательство не регулирует ст. Это следует из положений статьи Гражданского кодекса РФ.

Если компенсация расходов, связанных с поездкой, включается в общую сумму вознаграждения, то отразите ее в бухучете в том же порядке , что и само вознаграждение. Дебет 20 23, 29 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку для нужд основного вспомогательного, обслуживающего производства;.

Дебет 25 26 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку для общепроизводственных общехозяйственных нужд;. Дебет 44 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку, связанную с продажей продукции, товаров, работ и услуг.

В торговых организациях по дебету счета 44 может быть отражено начисление всех вознаграждений и компенсаций по гражданско-правовым договорам за выполненные работы оказанные услуги ;. Дебет 08 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку, связанную со строительством монтажом, реконструкцией, приобретением основных средств;. Дебет Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку, не связанную с производством и реализацией например, услуги по организации отдыха и развлечений ;.

Дебет Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку, связанную с ликвидацией последствий чрезвычайных событий;. Дебет 84 Кредит 76 — начислена компенсация расходов внештатного сотрудника на служебную поездку за счет чистой прибыли с согласия собственников организации. Дебет 76 Кредит 50 51, Дебет 20 23, 25, 26, 29, 44, Кредит 76 60 — отражена стоимость работ услуг сторонних организаций, связанных с поездкой внештатного сотрудника;.

Дебет 76 60 Кредит 51 50, 52… — оплачены работы услуги сторонних организаций. Такой порядок следует из Инструкции к плану счетов счет Все права защищены. Этот документ спасет от обидных штрафов и защитит от ошибок. Зарегистрируйтесь, скачайте и сразу используйте в работе! Зарегистрируйтесь, и Вам станут доступны:. Энциклопедия ККТ. Ответы на вопросы Командировочные. Как отразить в учете затраты на командировочные, ГСМ. Темы: Командировочные.

Правовая база. Налоговый кодекс Гражданский кодекс. Опрос недели. Какими приложениями Вы чаще пользуетесь? Новости по теме. Появился новый документ для подтверждения командировочных расходов. Минтруд выдвинул абсурдные требования по оформлению командировок.

Нормы суточных в году. Президент изменил лимиты по суточным. Минфин считает, что суточные можно подтвердить одним документом.

Статьи по теме. Cуточные в командировке в году: нормы и лимиты. Документы для оформления командировки в году: бланки, образцы, порядок заполнения. Оформление командировки в году: пошаговая инструкция. Положение о командировках в году.

Командировочное удостоверение в году: бланк и образец. Получить демодоступ или сразу подписаться. Рекламодателям Контакты Официальные представители. Политика обработки персональных данных. Мы в соцсетях. Чтобы скачать файл, зарегистрируйтесь! У меня есть пароль. Пароль отправлен на почту Ввести. Введите эл. Неверный логин или пароль. Неверный пароль. Введите пароль. Я тут впервые. Они позволяют узнавать вас и получать информацию о вашем пользовательском опыте.

Это нужно, чтобы улучшать сайт. Посещая страницы сайта и предоставляя свои данные, вы позволяете нам предоставлять их сторонним партнерам. Если согласны, продолжайте пользоваться сайтом.

Если нет — установите специальные настройки в браузере или обратитесь в техподдержку.

Служебные командировки. Часть 2.

Согласно п. Предельные нормы суточных расходов для командировок по Украине установлены п. Указанным документом нормы суточных расходов дифференцированы в зависимости от места командировки в пределах Украины или за границу и от того, включается ли стоимость питания в счет на оплату проживания в гостинице в стоимость проезда. Для командировок в пределах Украины установлены такие нормы суточных расходов см. Предельные нормы суточных расходов для командировок по Украине в зависимости от режима питания, грн.

Можно ли возместить работнику суточные, если нет билетов на проезд

В указанном случае все изменения, связанные с командировкой, нужно оформить приказом руководителя. Авансовый отчет сотрудник должен составить по фактически израсходованным суммам, а остаток внести в кассу. Расходы организации, связанные с возвратом билета, рассматриваются как штрафные санкции за невыполнение условий возмездного договора. В бухучете их нужно отнести на прочие расходы проводкой:. Авансовый отчет сотрудник, назначенный ответственным, должен составить по общим правилам — не позднее трех рабочих дней по возвращении из командировки.

Если суточные в году включаются в состав начислений по строке и по строке суммы не подлежащие налогообложению в РСВ, то, таким образом, суточные нужно включить в состав заработной платы по сч. Проезд сотрудников оплачивается безналом, но есть нюанс - с банковской карты руководителя с последующим возмещением этих затрат с расчетного счета организации. Сотрудники предоставляют после командировки авансовый отчет посадочные талоны и маршрутные квитанции. Проездные билеты являются денежными документами и их стоимость тоже нужно включать в состав начислений в 1 и 3 разделе РСВ? В бухучете суточные в состав заработной платы не включаются.

Служебная командировка — это поездка сотрудника за пределы места постоянной работы, чтобы выполнить поручение руководителя.

В налоговом учете суммы расходов на оплату билетов, проживание в гостинице, агентское вознаграждение учитываются в составе расходов по налогу на прибыль, а НДС может быть принят к вычету. При этом, несмотря на то, что организация оплатила билеты и гостиницу в безналичном порядке, командировочные расходы включают в расходы в момент утверждения авансового отчета.

Как оформляются командировки и как учитываются расходы по командировкам в 2017 году

Виктория Якимащенко. Допустим, работника направили в командировку. Перед отъездом ему выплатили суточные, а билеты на проезд туда и обратно он приобретал сам за свои средства.

Какие расходы на загранкомандировки можно учесть в целях налогообложения? На какую дату осуществляется перерасчет в рубли затрат, понесенных в иностранной валюте?

Бухгалтерские проводки командировочных расходов

Вы уже зарегистрированы? Пожалуйста, авторизируйтесь, заполнив поля ниже. Или пройдите регистрацию. Забыли пароль? Запомнить данные.

Как отразить в учете затраты на командировочные, ГСМ. проживание

.

Если сотрудники едут в командировку за основными средствами и материалами, расходы на командировку, включая проживание в гостинице, суточные, а также сотруднику с ее разрешения или ведома отражаются в учете проводкой: списана на расходы стоимость проездного билета.

.

.

.

.

.

ВИДЕО ПО ТЕМЕ: Отправляться в командировки будет проще: меньше бланков и отчетности. Главный эфир
Комментарии 5
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий

  1. geotanhandchris

    Если запретят инет, то это вообще пиздец

  2. Октябрина

    МОЖЕТЕ СЧИТАТЬ, ЧТО ПРОРЕКЛАМИРОВАЛИ СВОЮ ХОРОШЕСТЬ.

  3. Ольга

    А по факту все полицейские работают с людьми незаконно!

  4. Амвросий

    89 г.р. не рассчитываю на пенсию

  5. pintaistopnin

    По ВВ ?